《新理財》封麵故事 | 向“新”求“質”，AI助力重塑企業財務管理

本文原載自《新理財》公司理財總第437期

數字經濟加速演進，信創產(chan) 業(ye) 快速崛起，雲(yun) 計算、大數據、人工智能等技術為(wei) 企業(ye) 高質量發展帶來澎湃的發展動能。

國家高度重視智能經濟發展，促進人工智能和實體(ti) 經濟深度融合。2024年，《政府工作報告》提出，“深化大數據、人工智能等研發應用，開展‘人工智能+’行動，打造具有國際競爭(zheng) 力的數字產(chan) 業(ye) 集群。”此外，國務院國資委召開的“AI賦能產(chan) 業(ye) 煥新”中央企業(ye) 人工智能專(zhuan) 題推進會(hui) 也提出，加快推動人工智能發展，是國資央企發揮功能使命，搶抓戰略機遇，培育新質生產(chan) 力，推進高質量發展的必然要求。以人工智能加速數字化轉型已經不再是“選擇題”，而是關(guan) 乎企業(ye) 長遠發展的 “必修課”。

AI在不斷進化，人工智能自誕生以來，便展現出強大的生命力，不斷開拓嶄新領域。早期階段，專(zhuan) 家係統應用廣泛，隨著機器學習(xi) 技術的發展，企業(ye) 應用進入預測式AI階段，包括規則自動化、基於(yu) 算法的預測。自ChatGPT發布後，AI發展進入GenAI時代，企業(ye) 應用也隨之邁入Copilot階段。在此階段，人機協同更為(wei) 緊密，人們(men) 可通過自然語言進行人機交互。同時不少企業(ye) 探索並實現了生成式應用，例如AI可以自動生成財務分析報告等。

如今，AI應用正邁向AI Agent階段。AI Agent可以自主決(jue) 策、自主行動，可處理複雜的、多步驟的任務。例如，在智能人員調配場景，AI Agent可根據人員調配需求，進行自主的人員匹配，製定調配方案。

據知名信息技術研究和顧問公司Gartner研究表示，AI也將重塑企業(ye) 應用為(wei) 智能應用，AI對企業(ye) 數字能力的重塑將圍繞三個(ge) 方麵展開。

第一是體(ti) 驗，即“自適應用戶體(ti) 驗”。企業(ye) 應用會(hui) 自動識別用戶的需求和上下文語境的變化，自動推送洞察見解信息給用戶，提供更好的自然語言交互體(ti) 驗服務給用戶，重塑人機交互模式。典型的變化在於(yu) 此前用戶通過菜單找功能，如今可通過自然語言指揮係統調用功能。

第二是流程，即“自主流程編排”。企業(ye) 應用將會(hui) 自主處理任務、自主優(you) 化流程、自主設計流程。例如，一個(ge) 支持自主流程編排的智能客戶服務係統，不僅(jin) 按照預設流程、程序化地回答問題，而且還可以根據用戶的問題和需求不斷優(you) 化流程，從(cong) 而提供更好的服務。

第三是決(jue) 策，即“嵌入式決(jue) 策智能”。企業(ye) 應用將會(hui) 嵌入決(jue) 策支持，提供智能診斷分析、智能預測分析、智能決(jue) 策建議，實現從(cong) 經驗決(jue) 策向科學決(jue) 策轉變。

AI將重塑企業(ye) 應用的體(ti) 驗、流程、決(jue) 策，但僅(jin) 依靠大模型還不夠。過去，不少企業(ye) 寄希望於(yu) 單一大模型，希望大模型解決(jue) 一切問題，但企業(ye) 應用非常複雜，因此根據功能、可靠性等方麵的要求，業(ye) 界提出複合式AI係統將是未來最大限度提高人工智能應用質量和可靠性的最佳方式。

複合式AI係統對多種AI技術進行組合，包括大模型、小模型、規則引擎等，相比單一模型，更能處理複雜多步驟任務，並且能夠通過專(zhuan) 業(ye) 組件的擴展，快速、低成本地迭代。值得一提的是，複合式AI係統中每個(ge) 組件都能“各司其職”，既能發揮大模型的生成能力、推理能力，同時也可以借力各專(zhuan) 業(ye) 組件的作用，對企業(ye) 應用場景的精準要求進行相應的處理。

AI技術的發展，複合式AI的提出，AI Agent能夠更加智能、高效地處理複雜任務……AI展現了巨大的應用潛力，其正廣泛滲透到企業(ye) 經營管理的方方麵麵，重塑千行百業(ye) 智能邊界。可以說，AI技術提供了一種新質生產(chan) 力，未來每一個(ge) 企業(ye) 應用都將是一個(ge) 智能應用。

數智化轉型是中央企業(ye) 高質量發展和建設世界一流企業(ye) 的重要抓手，財務數智化轉型是企業(ye) 數智化轉型的核心內(nei) 容，是企業(ye) 深入應用以人工智能為(wei) 代表的新一代信息技術，推動基礎財務工作效率提升、業(ye) 務和財務深度融合、價(jia) 值創造能力增強、財務管理體(ti) 係全麵升級的過程。

國務院國資委表示，中央企業(ye) 要以支撐戰略、支持決(jue) 策、服務業(ye) 務、創造價(jia) 值、防控風險作為(wei) 財務管理目標，以財務管理體(ti) 係化、財務係統功能化、財務信息數字化、財務支撐智能化、財務業(ye) 務一體(ti) 化為(wei) 重點內(nei) 容，加快推進財務管理數智化轉型，實現“功能模塊全、業(ye) 財融合深、數據基礎好、模型應用廣、轉型價(jia) 值大”的財務數智化轉型效果，全麵提升中央企業(ye) 的財務管理水平。

經過30多年發展，財務領域經曆了會(hui) 計電算化、會(hui) 計信息化、財務雲(yun) 化，尤其是在過去的一年， 以ChatGPT為(wei) 代表的生成式AI等新一代人工智能技術的出現，在重塑企業(ye) 數字能力的同時，也加速推動了財務智能化發展。

上海國家會(hui) 計學院等六家機構共同發布的《人工智能技術財務應用藍皮書(shu) 》，從(cong) 技術特征角度把人工智能分為(wei) 運算智能、感知智能、認知智能和其他智能技術，可以看出相關(guan) 應用已經涵蓋財務各個(ge) 方麵，並且形成了成熟的體(ti) 係框架。

對話機器人以智能對話係統為(wei) 核心，常應用於(yu) 工作助手、管理參謀等智能數字助理場景，其工作原理是將對話的界麵、平台、服務、業(ye) 務場景做成可隨時調用、隨時被企業(ye) 反複訓練的機製，在文字和語音基礎上，加入虛擬人形態，以仿真人形式與(yu) 客戶溝通，提供智能化、高效化交互服務。

視覺識別服務當前主要應用在文字識別領域。 文字識別是計算機視覺研究的分支之一，也是實現文字高速錄入的一項關(guan) 鍵技術。

數據智能服務是指通過大規模機器學習(xi) 和深度學習(xi) 等技術，對海量數據進行處理、分析和挖掘，提取數據中所包含的有價(jia) 值的信息和知識，並通過建立模型尋求現有問題的解決(jue) 方案以及實現預測等。企業(ye) 級數據智能服務，一般要依托獨立的數據和智能應用平台，以嵌入式AI服務的形式，滿足企業(ye) 不同用戶在不同業(ye) 務場景的數據智能需求，挖掘企業(ye) 中沉澱的數據資產(chan) 價(jia) 值，實現業(ye) 務智能化、自動化、效率最大化。

以對標世界一流財務管理為(wei) 目標，圍繞五大方案，即財務中台、企業(ye) 績效、司庫管理、稅務管理、管理會(hui) 計進行了創新，金蝶實現智能財務、全球財務和人人財務。其中智能財務通過AI和大模型技術提供智能問答、多模態審核、指標分析等能力，極大提升財務人員效率；全球財務提供國際化框架，支持全球財稅政策、助力中國企業(ye) 出海；人人財務，則是提供數據驅動的洞察和分析能力，讓財務分析能力隨處可得。

金蝶智能財務致力於(yu) 讓每個(ge) 人都有一個(ge) AI財務管理助手，利用AI和大模型的感知、記憶、思考和行動能力，提供財務洞察、分析和管理報告等各方麵的輔助。麵向員工，金蝶提供每個(ge) 人都會(hui) 用到的財務製度問答、出差報銷助手，實現重塑體(ti) 驗。麵向財務專(zhuan) 員，可以讓財務信息通過嵌入式分析、 碎片化地融入流程的業(ye) 務節點中，同時通過側(ce) 邊欄提供場景化及時幫助，實現重塑流程；麵對決(jue) 策者，金蝶則提供實時財務指標與(yu) 分析能力，幫助決(jue) 策者從(cong) 部門、產(chan) 品、項目等多個(ge) 維度掌握經營情況。

無論是管理者還是業(ye) 務人員，都不再需要通過財務專(zhuan) 員來獲取信息，而是直接用AI助手進行自助式、探索式分析，讓每個(ge) 角色在每個(ge) 業(ye) 務節點都可以自主地獲取到他們(men) 想要的財務信息，真正做到信息無處不在，隨手可得。

人工智能熱潮襲來，財務人員的角色也麵臨(lin) 重大轉型。財務數字化時代，企業(ye) 財務的負責人，一定能夠成為(wei) 企業(ye) 的價(jia) 值整合者，財務人員要以道德遵從(cong) ，以及財務的基本遵從(cong) 為(wei) 根本，以專(zhuan) 業(ye) 能力為(wei) 基礎，在此基礎上不斷擴展技術應用能力，達到效率維度的提升。

此外，麵對人工智能的發展，財務人員更要 “善假於(yu) 物”，讓AI“為(wei) 我所用”，在財務工作領域裏取得新的突破。第一，財務人員要轉變思維，要有AI優(you) 先的思維，能用AI解決(jue) 的問題就要用AI解決(jue) ，而不是沿用傳(chuan) 統的工作方法。第二，財務人員要充分學習(xi) AI技術，做一個(ge) 既懂業(ye) 務又懂技術的複合型人才。第三，財務人員要積極地實踐：AI是越用越好用，需要財務人員充分挖掘場景，在財務工作實踐中不斷轉型成長。

新時代新征程，AI在重塑企業(ye) 應用，重塑商業(ye) 格局，企業(ye) 數智化既是一種生存環境，也是一種戰鬥力。企業(ye) 要充分認識加快財務管理數智化轉型的必要性和緊迫性，主動把握新一輪信息技術革命和數字經濟快速發展的戰略機遇，將財務管理數智化轉型作為(wei) 建設世界一流財務體(ti) 係的主要抓手，進一步促進業(ye) 財深度融合，推動企業(ye) 運營模式、管理模式和發展模式的優(you) 化創新，不斷增強企業(ye) 價(jia) 值創造力、核心競爭(zheng) 力和抗風險能力，夯實培育世界一流企業(ye) 的管理基礎。