招商局集團創立於(yu) 1872 年晚清洋務運動時期，是中國民族工商業(ye) 的先驅。曾組建了中國近代第一支商船隊，開辦了中國第一家銀行、第一家保險公司等，在中國近現代與(yu) 當代經濟史和社會(hui) 發展史上具有重要地位。集團主要業(ye) 務集中於(yu) 交通物流、綜合金融、城市與(yu) 園區綜合開發、戰略性新興(xing) 產(chan) 業(ye) 。當前正在錨定世界一流企業(ye) 目標，打造“兩(liang) 條曲線”，推進“第三次創業(ye) ”，推動傳(chuan) 統產(chan) 業(ye) 轉型升級和戰略性新興(xing) 產(chan) 業(ye) 培育發展。

2023 年，招商局集團全年實現營業(ye) 收入 9244 億(yi) 元，連續 20 年榮獲國務院國資委經營業(ye) 績考核 A 級， 連續六個(ge) 任期榮獲“業(ye) 績優(you) 秀企業(ye) ”。秉承“招商血脈、蛇口基因”精神，招商局在每一個(ge) 曆史時期，都積極擁抱科技進步，數字化時代也不會(hui) 例外。

招商局集團一直以來高度重視數字化工作。數字化戰略作為(wei) 集團總體(ti) 戰略下的四個(ge) 專(zhuan) 項之一， 旨在以數字化賦能加快傳(chuan) 統產(chan) 業(ye) 轉型升級與(yu) 新興(xing) 產(chan) 業(ye) 培育，強化同業(ye) 市場競爭(zheng) ，提升生產(chan) 經營能力，努力實現高質量穩健發展，支撐集團實現 2025 年初步建設成為(wei) 具有全球競爭(zheng) 力的世界一流企業(ye) ，財務管理的數字化轉型在這其中發揮著不可忽視的作用。

近年來，招商局集團財務創新求變，提出打造價(jia) 值創造型財務管理體(ti) 係的轉型目標，持續推進財務管理轉型升級，充分發揮戰略發展引領、業(ye) 務決(jue) 策支持、財務風險管控、資金資本保障、財務共享服務五 大財務管理機製的重要作用，助力招商局集團加快建設世界一流企業(ye) ：

戰略發展引領機製：不斷完善從(cong) 戰略目標到財務模型、從(cong) 財務模型到年度預算、從(cong) 執行報告到評價(jia) 反饋的閉環機製，以財務模型和財務指標分析評價(jia) 體(ti) 係為(wei) 核心，清晰分解戰略目標、優(you) 化資源配置、明確實現路徑、跟蹤完成情況，並定期反饋至決(jue) 策層。

業(ye) 務決(jue) 策支持機製：以財務數字化為(wei) 基礎，以業(ye) 財深度融合為(wei) 核心，通過財務人員向業(ye) 務夥(huo) 伴角色的轉型為(wei) 抓手，依托財務專(zhuan) 業(ye) 的權威，積極有效參與(yu) 重大決(jue) 策全過程，主動、及時為(wei) 科學決(jue) 策提供專(zhuan) 業(ye) 性和建設性意見。

財務風險管控機製：健全以流動性風險預警體(ti) 係為(wei) 核心的各類風險防控體(ti) 係，運用製度體(ti) 係建設和數字化手段，強化源頭風險治理、過程自動控製和結果合規監控，健全風險化解機製，為(wei) 集團健康發展保駕護航。

資金資本保障機製：以保障財務資源、優(you) 化資本結構和降低資本成本為(wei) 核心， 完善資金集中管理製度， 提高資金集中水平，統籌融資渠道，創新融資品種，降低融資成本，提高資本運作效率。

財務共享服務機製：以建設集團級財務共享中心為(wei) 目標，完善“5 行業(ye) +1綜合”財務共享服務機製， 推動業(ye) 務財務信息全麵融合貫通，拓展財務共享服務邊界，有效提升業(ye) 務處理、會(hui) 計核算、資金結算、業(ye) 財分析等多領域業(ye) 財活動的效率。

(1) 財務共享服務機製建設

作為(wei) 財務數字化的重要載體(ti) ，招商局集團財務共享中心的建設自 2017 年正式啟動，在 2018 年實現 地產(chan) 中心試點上線的基礎上，按航運、港口、金融、物流、綜合等板塊同步推進，於(yu) 2021 年底基本建成 了“5 行業(ye) 中心 +1 綜合中心”的財務共享服務機製。

與(yu) 傳(chuan) 統的財務管控體(ti) 係相比，財務共享中心的建立消除了原先財務核算各自解釋、鬆散孤立的複雜性， 增強了業(ye) 財數據的有效性、及時性、準確性，在強化集團財務管控的同時釋放基層核算精力，推動各級財  務組織職能的調整和重塑。具體(ti) 而言，一是在戰略財務方麵，驅動決(jue) 策支持和價(jia) 值創造。財務共享與(yu) 大數  據的有機結合使財務分析更加專(zhuan) 業(ye) 、精準，基於(yu) 招商局集團數據湖平台的統一數據底座，搭建企業(ye) 大數據  中心，開發管理報表平台和管理駕駛艙應用，打通跨板塊數據應用，使財務人員改變了原有傳(chuan) 統的分析方式，逐步按管理會(hui) 計思路重構經營決(jue) 策分析。二是在業(ye) 務財務方麵，驅動業(ye) 財融合和業(ye) 務賦能。財務共享建設打破了業(ye) 務與(yu) 財務的流程壁壘，構建了業(ye) 務與(yu) 財務之間的信息橋梁，推動業(ye) 財一體(ti) 化和業(ye) 務數字化建  設，實現業(ye) 務與(yu) 財務係統之間無縫集成、互聯互通，幫助財務向業(ye) 務前端延伸，讓財務人員深入到業(ye) 務的事前、事中和事後全過程管理，實現從(cong) 被動應付到主動參與(yu) 的轉變。三是在運營財務方麵，驅動質量管控和效率提升。財務共享建設推動了財務組織重構、業(ye) 務流程再造，通過精簡流程規劃、探索新興(xing) 技術等手段促使各項業(ye) 務流程達到高度的規範、統一，將財務內(nei) 控融入到業(ye) 務交易全流程中，實現公司各種業(ye) 務活動的全過程控製。

財務共享服務是財務管理轉型升級的起始點和突破口，財務共享的推進落地將引領財務數字化轉型， 全麵賦能業(ye) 務，高質量支撐集團戰略落地。利用數字化、網絡化、智能化等先進技術，招商局集團建立了 以業(ye) 、財、稅、銀、檔一體(ti) 化為(wei) 核心的共享模式與(yu) 體(ti) 係。

(2)價(jia) 值型司庫建設

2022 年國資委發布了《關(guan) 於(yu) 推動大型企業(ye) 集團加快司庫體(ti) 係建設進一步加強資金管理的意見》，這 是建設司庫體(ti) 係的綱領性文件。招商局集團於(yu) 2022 年 3 月正式起動司庫體(ti) 係建設工作，並以司庫平台建設為(wei) 抓手，實現總部與(yu) 下屬公司業(ye) 務和財務數據互通和共享，其特點是以資金流水作為(wei) 核心，以展示和分 析為(wei) 目標，有力支撐決(jue) 策，具體(ti) 包括：

聚焦銀行交易流水：以交易流水為(wei) 基礎，實現信息流、資金流和業(ye) 務流的三流結合，從(cong) 前端業(ye) 務到後端信息進行全麵管理。

建設財務數智化生態：將司庫體(ti) 係建設融入集團財務數智化的全局， 內(nei) 部貫通，外部融合。內(nei) 部集成前端業(ye) 務係統、核算、司庫、稅務、檔案管理係統，以及主數據、HR、數據服務等係統；外部與(yu) 銀行等結算係統對接，構建多維協同平台。

資金鏈路聚合, 全程穿透：通過完善業(ye) 務係統中的資金管理功能，打通業(ye) 務係統與(yu) 司庫平台，實現資金單據流程化、資金審批線上化、資金結算自動化， 確保資金全流程的閉環管理和監督，防範舞弊風險。

數據驅動, 賦能管理：通過集團統一的司庫係統建設，沉澱大量業(ye) 財資金數據，根據實際業(ye) 務應用場景構建資金分析和預測模型，為(wei) 管理層提供多維度的資金管理視角，深入了解企業(ye) 運營狀況，支持精準決(jue) 策，提升資金管理的效率與(yu) 效益。

招商局集團司庫係統建設作為(wei) 促進財務管理數字化轉型升級的切入點和突破口，重構了資金管理體(ti) 係，進一步加強了資金的集約、高效、安全管理，促進業(ye) 財深度融合，推動了企業(ye) 管理創新與(yu) 組織變革， 增強了企業(ye) 價(jia) 值創造力、核心競爭(zheng) 力和抗風險能力，在向建設世界一流財務管理體(ti) 係的目標邁出了堅實的 步伐。

(3)“招財並表”智能合並報表

國務院國資委印發《關(guan) 於(yu) 中央企業(ye) 加快建設世界一流財務管理體(ti) 係的指導意見》，明確指出要強化核算報告，實現合規精準。建立統一的財務核算和報告體(ti) 係，實現會(hui) 計核算智能化、報表編製自動化，是招商局集團落實國資委建設世界一流財務管理體(ti) 係要求的一項重點工作。2022 年 9 月，招商局集團攜手金蝶，啟動“招財並表”智能化合並報表項目。該智能合並報表係統對接了多套核算係統，利用數據集成平台對接入的異構係統數據進行標準化處理；基於(yu) 股權管理搭建合並組織架構，實現合並規則、合並科目、 合並流程的統一和標準化；通過設置子公司主體(ti) 並表標準，形成統一的合並抵銷規則；並建立集團與(yu) 各級子公司之間的對賬機製， 自動化處理內(nei) 部管理往來對賬。係統集數據采集、報表管理、報表編製、數據分析於(yu) 一體(ti) ，構建了“全級次、規範化、自動化、精細化”的集團統一的合並報表平台。

通過“招財並表”智能化合並報表，招商局集團實現了編報規範、流程再造層麵的突破，保障合並 報表編製的智能化、規範化運作。在單體(ti) 報表取數、報表重分類調整、外幣報表折算等方麵全麵提高自動化水平，單體(ti) 報表自動化率超過 81%，單組織全套報表取數時間小於(yu) 1 分鍾，滿足集團報表自動化編製 要求。

隨著財務共享平台、司庫管理平台、合並報表平台的建設，招商局集團在數字化時代的財務管理體(ti) 係朝著價(jia) 值創造的目標邁進，並取得了顯著成效。通過推動財務共享平台的落地，全麵引領財務數字化轉型，賦能集團業(ye) 務發展。以司庫平台建設為(wei) 契機，集團逐步出台各類資金業(ye) 務管理辦法，構建了完整的司庫管理規章製度體(ti) 係，重塑了資金管理體(ti) 係。