來源：《新理財》2024年公司理財12月期雜誌

中國金茂以“一心四化”為(wei) 主體(ti) 思想，引領數字化建設工作，“一心”是將“以客戶為(wei) 中心”作為(wei) 數字化戰略核心，一切業(ye) 務運營、創新發展均立足於(yu) 客戶需求，持續深化數字化產(chan) 品及服務內(nei) 容，提升客戶體(ti) 驗，構築企業(ye) 護城河；“四化”是創新發展數字化，業(ye) 務運營智慧化，數據能力共享化，IT能力共享化。

（一）創新發展數字化：通過構建完善的數字支撐體(ti) 係，賦能企業(ye) 創新業(ye) 務，引領業(ye) 務發展，同時大膽運用新技術，拓展新方向，實現對數字業(ye) 務創新的高效支撐，助力打造“第二增長曲線”。

（二）業(ye) 務運營智慧化：在“縱向”數字化賦能下，鞏固和提升業(ye) 務數字化水平，提升跨組織的工作銜接效率的同時，在“橫向”強化數據驅動下的多業(ye) 態協同，實現跨板塊跨部門的全鏈接。

（三）數據能力共享化：在數據能力支撐方麵，建立中國金茂統一的數據中台，匯聚各區域、各業(ye) 態全域數據，為(wei) 各級職能部門和人員提供數據能力支撐，實現數據能力統籌共享，最大化發揮數據價(jia) 值。

（四）IT能力共享化：在IT能力支撐方麵，打造中國金茂統一的技術中台，建立敏態的基礎設施能力，實現底層技術統一構建共享、基礎設施一體(ti) 化支撐，為(wei) 各業(ye) 務條線數字化應用提供IT能力保障。

依托“一心四化”數字化轉型理念，中國金茂將財務數字化建設作為(wei) 公司數字化轉型的核心項目。從(cong) 組織、流程、係統和數據治理等各方麵進行頂層規劃，明確經營分析、業(ye) 財稅融合、智能財務共享三大轉型任務，推行數據統一、業(ye) 務貫通、上下遊一致的業(ye) 財融合體(ti) 係，並探索智能化技術在經營分析、業(ye) 財自動化、財務共享等方麵的應用，推動財務智能化轉型，全麵支撐“戰略財務、業(ye) 務財務、共享財務”的財務業(ye) 務管理體(ti) 係升級，提升人效，降低成本，嚴(yan) 控風險，支撐管理決(jue) 策。

（一）精益強化，業(ye) 財融貫：通過建立以全麵預算體(ti) 係為(wei) 指引、收支兩(liang) 端業(ye) 財一體(ti) 為(wei) 抓手、業(ye) 財稅資全麵融合為(wei) 目標的精細化財務數字化管理體(ti) 係，強化並完善業(ye) 務串行管控，建立健全業(ye) 務過程監測體(ti) 係，發揮多端應用優(you) 勢，強化預警機製，促進業(ye) 務、財務、資金、稅務上下遊全周期的數據及業(ye) 務聯動，提升全周期、全專(zhuan) 業(ye) 的協同效率和質量。

（二）智能財資發展：建立智能共享平台，打造數字員工，借助大語言模型、機器學習(xi) 、物聯網、RPA等新技術，創新性地支持財務共享中心各項實操業(ye) 務流程優(you) 化、人效提升、成本壓降、風險降低。建立完善的司庫管理治理架構，通過構建操作層、運營層、戰略層及資源配置層完善的業(ye) 務管理和風險管理體(ti) 係，覆蓋流動性風險、操作性風險、市場風險、信用風險，建設一體(ti) 化、數字化、共享化、智能化和全球化係統。

（三）財資分析體(ti) 係構建：建立智能分析評價(jia) 體(ti) 係，自動匯聚各版塊、各單位經營數據，提高業(ye) 績分析和績效考核數據的效率及數據準確性，使用分析報告、多端看板、數據超市、分析報表等多模式結合的方式，靈活、真實、準確、客觀地反映公司經營數據，助力公司精準高效經營。

（四）標準化體(ti) 係建設：推進各項財資標準化建設工作，包括財資組織建設標準化，財資流程標準化，財資數據標準化，財資政策標準化等，助力信息化服務範圍擴大與(yu) 效率提升。

中國金茂財務數字化建設從(cong) 2018年開始，分階段推進財務數字化的變革。第一階段：2018年—2020年為(wei) 信息化建設，夯實基礎，重塑流程，數據貫通，從(cong) 業(ye) 財稅融合起步，費用、成本、營銷、資金、稅務逐步實現業(ye) 財一體(ti) ，推動全麵預算、合並報表、發票係統、資金係統、稅務係統等上線，完成財務業(ye) 務全麵信息化的目標；第二階段：2021年—2022年為(wei) 數字化轉型，協同財務共享中心建設，推進新技術應用，財務共享平台、智能收單機器人、電子會(hui) 計檔案、分析評價(jia) 係統等先後上線，全麵支持財務共享中心快速建立和推廣；第三階段：自2023年起推進智能化轉型，將AI、大模型、機器人等技術融入財務共享、業(ye) 財稅融合、分析評價(jia) ，完善業(ye) 財稅融合，打造數字員工，推動智能分析，旨在再次推動財務管理變革，進一步降本增效的同時，更有力地支撐管理決(jue) 策。經過三個(ge) 階段的建設，中國金茂“三位一體(ti) 財務資金數字化平台”體(ti) 係已構建完成，實現業(ye) 務與(yu) 係統深度融合（如圖1所示）。

圖1：中國金茂智能財務架構

（一）打造戰略財務

在戰略財務數字化體(ti) 係方麵，中國金茂以全麵預算係統、合並報表係統、業(ye) 績監控係統等構建了精益業(ye) 績管理係統，打造了管理層回溯過去、洞察未來的“眼睛”。通過動態更新各項目簽約毛利、剩餘(yu) 貨值毛利、新投資項目貨值和利潤，應用智能分析工具，清晰、動態展示公司未來利潤規劃、資產(chan) 布局，為(wei) 管理層規劃發展決(jue) 策和資本市場指引提供數據支撐。

1. 建立全麵預算係統。基於(yu) 運營特點，中國金茂搭建了以項目（法人公司）全周期集預算編製、報送、執行控製的整體(ti) 平台，同時將項目全周期預算切片形成項目單賬期（年度、季度、月度）預算，並分層級合並形成城市、區域、總部預算。通過與(yu) 業(ye) 務係統的集成、交互，分發預算數據，歸集實際數據，進而實現預算控製、滾動測算、預算對比分析。以此為(wei) 基礎，中國金茂開展全麵預算管理工作，形成戰略目標分解、預算編製、預算審批、預算執行控製、滾動測算、經營分析、動態預警的閉環管理模型，為(wei) 管理決(jue) 策提供數據支撐。

2.建立合並報表係統。中國金茂通過建設合並報表係統，實現全公司1000餘(yu) 個(ge) 賬套的單級合並，合並量極其龐大，支持調整、抵銷，可實時查看合並報表，抵銷粒度為(wei) 憑證分錄科目，實現合並數據層層追溯，直至憑證；通過智能合並報表係統建設，中國金茂合並報表周期縮短至4天。

3. 建立業(ye) 績監控係統。中國金茂聯合財務、運營、成本、營銷多專(zhuan) 業(ye) 條線，梳理經營指標體(ti) 係，並基於(yu) 財務結果指標層層分解至業(ye) 務源頭，進而明確業(ye) 績全過程管理要求，以此構建形成中國金茂的經營指標體(ti) 係。在係統構建方案上，通過整合各業(ye) 務係統實際發生數據，綜合展現簽約和做收等重要經營節點的毛利指標，並可按照時間、組織、產(chan) 品等多個(ge) 維度進行分析，讓公司業(ye) 績統計分析更快、更全、更可靠。

（二）打通業(ye) 務和財務壁壘

中國金茂以收支兩(liang) 條線為(wei) 主要抓手，拉通業(ye) 、財、票、資全鏈條，借助係統自動化+RPA的模式，構建了業(ye) 財稅全麵融合的管理體(ti) 係，打通成本、營銷、費用、資金、稅務等核心係統，實現全業(ye) 務全過程流程協同，業(ye) 財數據拉通、聯動形成了一套企業(ye) 經營的數字化閉環，打破了組織上下級、多專(zhuan) 業(ye) 的業(ye) 務和數據壁壘，讓信息流轉得更加高效順暢，提升了公司經營管理效率和質量。

1. 銷售收款自動化。銷售案場全麵推行智能POS，客戶購房時，通過移動POS機收款的同時，資金流、數據流同步生成，解決(jue) 了現場收銀與(yu) 財務端空間分離所帶來的數據斷點問題。

2. 支付端業(ye) 財一體(ti) 化。成本端以發票池為(wei) 源頭，實現了發票采集、財務應付係統的集成聯動，實現了從(cong) 發票獲取、到付款申請，再到銀企支付、自動入賬、一鍵打印歸檔，支付全麵自動化，提高付款業(ye) 務與(yu) 財務工作協同效率，保障支付業(ye) 務與(yu) 財務數據一致性與(yu) 及時性，規避超付、未付等風險。

3. 費用全流程自動化管控。以預算為(wei) 牽引，打通從(cong) 預算、立項、招采、合同、發票、再到最終付款、入賬、計稅，形成費用全流程自動化管控體(ti) 係；差旅費用管理，打通費控、EHR、茂信、攜程、滴滴、美團等內(nei) 外部平台，將員工出差食、住、行與(yu) 企業(ye) 內(nei) 部管控全麵聯通融合，員工出差零墊資、零報銷，實現差旅費用管控嚴(yan) 標準、使用全透明。通過不斷地迭代創新應用，AI技術使中國金茂的費用管控真正實現應管盡管、高效易用、合規可控。

4. 實現高效資金支付。現金支付主要分為(wei) 兩(liang) 類：一類是銀企直聯，對於(yu) 開通銀企直聯的賬戶，連通10家銀行，業(ye) 務單據進入支付環節支持一鍵支付，自動下載電子回單；另一類是網銀支付，針對無法開通銀企的賬戶，在財務共享中心使用U盾集中管理係統進行網銀製單盾集中、封閉管理，遠程調用，無需插拔，並通過RPA自動製單，自動下載流水和電子回單，回傳(chuan) 至資金係統，實現資金全麵自動化管理。

5. 稅務管理一體(ti) 化。在發票采集環節，支付端用戶可通過多種線上移動端方式采集、驗證增值稅進項發票，確保發票正確、合規，通過支付憑證發票池一體(ti) 化應用，實現進項、認證、抵扣、轉出全流程一體(ti) 化處理。在發票開具方麵，銷售係統聯動發票係統，打通“樂(le) 企”通道，實現業(ye) 務係統一鍵開票，數據準確直達，大幅提升了開票效率和數據準確性，規避虛開、錯開發票風險。

6.結轉利潤業(ye) 財一體(ti) 化。實現結轉利潤的業(ye) 財一體(ti) 化，需要成本、營銷等業(ye) 務係統將房間的交付狀態、款清狀態、銷售回款數據、成本數據同步至財務係統，財務用戶可以一鍵快速做收、結轉利潤。通過數據聯動，減少了客關(guan) 、銷售、成本、財務等多專(zhuan) 業(ye) 線下溝通工作，規避了傳(chuan) 統手工報數、對賬容易出現的數據錯漏，提升跨專(zhuan) 業(ye) 協同效率，確保公司利潤獲取及時準確。

（三）實現共享財務

基於(yu) 中國金茂財資係統、智能收單機器人、影像係統、金蝶雲(yun) •星瀚共享平台、電子會(hui) 計檔案“五位一體(ti) ”的共享中台係統的支持，中國金茂財務共享中心在業(ye) 務規範化、審核標準化、支付準確化、入賬統一化、歸檔完整化上不斷優(you) 化精進，日臻完善，促進全業(ye) 務流程高效準確地流轉。

在智能化應用層麵，中國金茂處於(yu) 行業(ye) 先驅之列，近年來在智能財務領域不斷探索和創新，通過運用大模型、機器人、大數據等前沿技術，催生出智能化的創新應用，如多模態智能審核、智能收單機器人等（如圖2所示）。

圖2：多模態智能審核圖示及應用流程

1. 多模態智能審核。業(ye) 務審核是財務共享中心核心工作，公司的屬性決(jue) 定從(cong) 上至下管理要逐級從(cong) 嚴(yan) ，八規管控極其嚴(yan) 格，因此業(ye) 務審核人員數量和時間都投入較大，審核提效就成為(wei) 財務共享中心智能化不斷努力的重點方向。中國金茂在共享審核中加入了多模態智能審核場景，運用AI智能管理助手，實現對多種類型票據混貼，多附件、多文檔的智能審核功能。AI智能管理助手能夠對超長文本進行業(ye) 務總結，並自主分析、檢查、校驗業(ye) 務關(guan) 聯性和合理性。此外，財務大模型還能進行自主判斷、審核和洞察，實現複雜業(ye) 務的自動審核。

2.應用智能收單機器人。中國金茂所有支付業(ye) 務的原始憑證采集，都是通過7×24小時值守的智能收單機器人進行，收單機器人借助物聯網、人工智能等高新技術，可自動進行單據匹配、影像采集、單據初審、檔案暫存和檔案歸集等工作，員工單據隻需要將發票、付款依據等原始憑證投入收單機器人即可完成報銷，不再單獨提交財務。通過收單機器人能夠將數據與(yu) 實物完全匹配，原始憑證閉環管理，財務共享中心異地審核，財務基礎工作大幅提效，員工體(ti) 驗大幅提升。

收單機器人的應用，助力中國金茂實現報銷單據一鍵投取、自動掃描、智能審核、自動歸檔、全程監控，24小時值守，提升了員工報銷體(ti) 驗，財務審單崗提效30%。

基於(yu) 財務指標為(wei) 核心的運營管理理念，中國金茂推動了整體(ti) 數字化能力的升級，構建了完整的數字化支撐體(ti) 係，實現了經營管理的提質增效。

中國金茂正在從(cong) 係統建設階段向數據運營階段邁進。展望未來，財務部門的核心職責將不僅(jin) 是分析和報告曆史數據，更將包括對實時數據的把握和對未來數據的預測，從(cong) 而指導公司戰略發展，引領公司的數字化轉型。對於(yu) 財務共享服務中心而言，作為(wei) 公司天然的數據樞紐，它需要從(cong) 過去的刻板守舊轉變為(wei) 未來的人機協同，共創價(jia) 值和數據驅動，助力經營。未來中國金茂將繼續關(guan) 注數據價(jia) 值的充分挖掘和利用，保障數據的完整性、及時性、準確性、安全性，支持公司各業(ye) 態均衡發展，以智能化應用為(wei) 決(jue) 策製定提供有力的支撐，推動財務領域的智能化轉型，持續向“數字金茂”的建設目標邁進。

（作者孫亮係中國金茂信息技術中心主任、武鵬飛係中國金茂信息技術中心資深經理）