貿易金融 | 金蝶張鄂豫：價值型司庫管理與創新

文章來源 | 貿易金融

作者 | 金蝶中國助理總裁、星瀚與(yu) EAS Cloud解決(jue) 方案部總經理張鄂豫

近年來，司庫體(ti) 係建設已成為(wei) 中央企業(ye) 和國有企業(ye) （央國企）廣泛討論的核心議題。自2022年國務院國有資產(chan) 監督管理委員會(hui) （國資委）發布1號文件以來，後續又相繼出台了司庫數據標準、構建世界一流財務管理體(ti) 係的指導原則、中期驗收標準以及針對虛假貿易的篩查政策要求。進入當前年度，各省屬國有資產(chan) 監管機構亦紛紛發布文件，積極推動司庫體(ti) 係的建設工作，使得這一話題的熱度持續保持高位。

一張描繪了國務院國資委2022年發布的《關(guan) 於(yu) 中央企業(ye) 加快建設世界一流財務管理體(ti) 係的指導意見》中，以“1455”為(wei) 財務管理架構的頂層設計藍圖的圖表提供了答案。該藍圖不僅(jin) 明確了企業(ye) 在財務管理體(ti) 係上的目標、變革方向和職能體(ti) 係，還構成了企業(ye) 整體(ti) 數字化轉型的基本框架。

麵對這一藍圖，如何著手推進數字化建設，國資委給出了清晰的指引：強調落地實施、注重實際效果、磨礪管理利器，以司庫體(ti) 係建設為(wei) 突破口，加速財務數智化的轉型步伐，有效促進業(ye) 務與(yu) 財務的融合，提升企業(ye) 的價(jia) 值創造能力，進而增強其核心競爭(zheng) 力和抗風險能力。

在數字化時代背景下，企業(ye) 所需的司庫管理體(ti) 係可概括為(wei) 三大特點：生態協同、數據智能和價(jia) 值創造。

在生態協同方麵，資金管理在財務管理體(ti) 係中既深入企業(ye) 內(nei) 部，觸及研發、生產(chan) 、采購、銷售等各個(ge) 業(ye) 務前端，又向外延伸至金融市場和各類金融機構。同時，在集團內(nei) 部，司庫體(ti) 係需承接集團的戰略發展方向，協調各分子公司，實現資源的優(you) 化配置。因此，生態協同要求司庫體(ti) 係能夠打破內(nei) 外部界限，實現生態圈的互聯互通。

在數據智能方麵，應充分利用現代科技手段，提升資金結算管理、投融資管理和風險管理的智能化水平，從(cong) 而改變傳(chuan) 統資金管理模式。

在價(jia) 值創造方麵，傳(chuan) 統的資金管理更多地聚焦於(yu) 降低融資成本和提高資金運作效率，以創造財務價(jia) 值。當前司庫管理更多地從(cong) 業(ye) 務決(jue) 策的角度出發，助力集團做出明智的業(ye) 務決(jue) 策，推動業(ye) 務創新，從(cong) 而全麵提升企業(ye) 的價(jia) 值創造能力。

企業(ye) 的司庫平台建設需連接內(nei) 外部的業(ye) 務係統和金融機構。與(yu) 共享服務中心的對接需確保應收應付全批次數據的實時抓取和監控；與(yu) 預算係統的對接則需實現全麵預算資金計劃的製定和預算控製。司庫平台建設作為(wei) 整個(ge) 財務數智化轉型的驅動加速器，為(wei) 業(ye) 務和生態夥(huo) 伴提供數據服務；司庫數據需要鏈接每位員工，實現從(cong) 被動獲取資金管理數據到主動推送信息的轉變，提供資金數據訂閱服務，為(wei) 業(ye) 務部門和生態夥(huo) 伴注入新的活力。

國貿股份是金蝶服務的一個(ge) 典型客戶，該公司通過采用數據訂閱服務，成功地為(wei) 其業(ye) 務注入了新的活力。作為(wei) 專(zhuan) 注於(yu) 貿易領域的企業(ye) ，國貿股份擁有上遊供應商和下遊客戶構成的完整供應鏈體(ti) 係。在過去，確認整個(ge) 付款流程的各個(ge) 節點至少需要兩(liang) 到三天的時間。然而，在引入金蝶的數據訂閱服務後，這一流程得到了極大的優(you) 化，業(ye) 務人員最快僅(jin) 需3分鍾即可完成。

得益於(yu) 該服務，國貿股份的所有業(ye) 務人員都能實時接收到資金動態的通知，從(cong) 而能夠迅速掌握資金的收支情況。這種實時數據的掌握，極大地推動了業(ye) 務的快速發展，使得發貨和結算等流程更加高效。隨著業(ye) 務人員逐漸習(xi) 慣了這種快速確認供應鏈高效運轉的模式，他們(men) 更加自信地與(yu) 更多的客戶進行業(ye) 務合作，在市場上也展現了更強的競爭(zheng) 力。

從(cong) 交易自動化向全方位的數據智能邁進，不僅(jin) 要關(guan) 注資金管理的執行層麵，如銀企直聯、收款自動認領等交易的自動化處理，更要重視管控層麵和戰略層麵，如支付投融資管理、票據調撥，以及風險分析、決(jue) 策分析等領域的智能化應用。

數據智能的應用遠不止於(yu) 簡單的分析與(yu) 預測，其核心價(jia) 值在於(yu) 能夠為(wei) 企業(ye) 的決(jue) 策者提供極具洞察力的建議。傳(chuan) 統的企業(ye) 經營分析看板主要聚焦於(yu) 展示當日的資金流量與(yu) 存量，揭示當前的運營狀況和資金概況，但往往缺乏深入的原因剖析與(yu) 行動指南。金蝶致力於(yu) 填補這一空白，通過數據智能技術，不僅(jin) 揭示“是什麽(me) ”，即當前的資金狀況和經營表現，更要探究“為(wei) 什麽(me) ”，識別出導致異常的關(guan) 鍵指標，如融資結構、有息負債(zhai) 、融資成本及其趨勢等。更重要的是，金蝶不僅(jin) 提供異常指標的分析，還積極提出針對性的解決(jue) 方案，為(wei) 企業(ye) 匹配一個(ge) 最優(you) 的綜合推薦方案。

這一方案將綜合考慮稅收優(you) 惠政策、綜合成本率以及資金籌措的最佳金額，確保決(jue) 策者在麵對複雜資金問題時，能夠迅速獲得最優(you) 的決(jue) 策建議。如此，資金數據不再僅(jin) 僅(jin) 是數據的堆砌，而是成為(wei) 企業(ye) 決(jue) 策的智囊與(yu) 軍(jun) 師，助力企業(ye) 在激烈的市場競爭(zheng) 中穩健前行。

最後，聚焦於(yu) 價(jia) 值創造層麵。眾(zhong) 多運營管控型企業(ye) 對資金服務職能寄予厚望，期望將資金作為(wei) 核心運營要素，貫穿於(yu) 企業(ye) 經營的各個(ge) 環節，構建與(yu) 客商及交易對手的信用體(ti) 係。通過合理的資金配置與(yu) 收支管理，這些企業(ye) 致力於(yu) 提升資金流轉效率，降低運營成本，從(cong) 而高效支撐企業(ye) 的日常運營活動。對於(yu) 多元化的集團型企業(ye) 而言，它們(men) 更傾(qing) 向於(yu) 采用戰略型的資金管控模式。這類企業(ye) 通過戰略投融資管理和供應鏈金融服務，為(wei) 戰略決(jue) 策提供有力支撐，並引領整個(ge) 產(chan) 業(ye) 鏈上下遊的金融資源實現優(you) 化配置。這一模式不僅(jin) 有助於(yu) 企業(ye) 自身的發展，還能帶動上下遊企業(ye) 共同邁向繁榮。展望未來，既要持續優(you) 化資金服務，確保企業(ye) 日常運營的順暢與(yu) 高效；又要強化戰略支撐功能，通過精準的資金管控與(yu) 金融服務，為(wei) 企業(ye) 和整個(ge) 產(chan) 業(ye) 鏈的長遠發展注入強勁動力。

金蝶提出了價(jia) 值型司庫體(ti) 係建設的“14441”方法論，旨在圍繞“看得見、管得住、調得動、用得好”的價(jia) 值司庫建設目標，全方位推動企業(ye) 資金管理升級。該方法論包括四大頂層設計、四項核心職能、四大保障體(ti) 係，並以數智平台作為(wei) 技術支撐。

在四大頂層設計中，明確了集團司庫管理體(ti) 係的對象、分子公司的管控模式、治理架構、管理定位以及各部門間的責權劃分。這為(wei) 企業(ye) 資金管理的規範化、高效化奠定了堅實基礎；四項核心職能則涵蓋了交易管理、資源配置、風險管理和決(jue) 策分析，確保企業(ye) 在資金管理方麵能夠全麵覆蓋、精準施策。同時，四大保障體(ti) 係——組織保障、人才保障、製度保障和績效保障，為(wei) 司庫體(ti) 係的建設和運行提供了強有力的支持。特別是組織保障方麵，我們(men) 強調司庫體(ti) 係建設必須是一把手工程，需要全公司上下一心，共同推進。

在平台構建上，金蝶選擇了數智平台作為(wei) 技術底座，通過司庫業(ye) 務中心、數據中心和技術平台的深度融合，實現了高效的業(ye) 務交易、資源配置和一站式的決(jue) 策分析功能；平台還支持操作風險、信用風險、市場風險、流動性風險等全方位的風險管理；同時，係統為(wei) 不同角色的人員提供了便捷的門戶服務。以總部位於(yu) 香港的某綜合集團為(wei) 例，其自2022年開始啟動司庫體(ti) 係建設工作，分別從(cong) 管理提升、流程再造、信息係統建設等方麵共同推進項目建設，現已在境內(nei) 外3800多家公司的係統上線，實現多業(ye) 態、多視角、全級次、全鏈條金融資源從(cong) 最頂層到最末級的全景可視和動態穿透。

除了招商局集團外，金蝶還為(wei) 眾(zhong) 多央企、國企和500強企業(ye) 提供了司庫體(ti) 係建設服務，如中國信科、北方工業(ye) 、中國航信、深圳資本等。金蝶致力於(yu) 與(yu) 更多企業(ye) 攜手，共同打造世界一流的司庫管理體(ti) 係，推動企業(ye) 資金管理邁向新的高度。