叫一聲師傅，教你如何結賬與反結賬！

一、如何處理結賬？
在每個(ge) 月記錄完最後一筆業(ye) 務後，需要進行結賬處理將餘(yu) 額結轉到下一期，並生成資產(chan) 負債(zhai) 表、利潤表和現金流量表等報表。

    係統預設了結轉損益、計提折舊、計提地稅、期末調匯（在科目設置時勾選了【期末調匯】才有）等期末結轉憑證模板，還可以自定義(yi) 添加需要的其他憑證模板。憑證模板在“原始憑證”→“業(ye) 務分類”中進行添加和修改。
    在結賬時，我們(men) 勾選需要生成憑證的項目，點擊右上角的【生成憑證】按鈕，即可自動生成結轉損益、固定資產(chan) 折舊、期末調匯等憑證，不用再手工錄入和核對數據，極大提升了會(hui) 計記賬的效率。

財務人員在作結賬處理時，需要注意以下幾個(ge) 方麵的問題：　　
1.  除了結轉損益憑證需要係統自動生成外，其他的憑證都可以手工添加。係統自動生成的結轉損益憑證隻能修改憑證的日期、憑證字和摘要，不能修改科目和金額。

2. 當月新增固定資產(chan) 時，當月不計提折舊，次月結賬時才自動計提折舊；當月減少固定資產(chan) ，當月仍然計提折舊，次月開始不計提。

3. 當利潤表無數據或數據不準確時，需要通過反結賬，刪除手工生成的結轉損益憑證，再結賬。

4. 如果通過第三方軟件導入的賬套數據，利潤表無法顯示數據時，可以反結賬到建賬期初再重新結轉到當前月份。如果還是沒有數據則需要刪除結轉損益憑證，再通過結賬生成。

各個(ge) 期間的期末結賬完成狀態有先後依賴關(guan) 係，上一期未完成期末結賬，則下一期不能進行期末結賬。在某一期完成期末結賬之後，想修改上一期的憑證，可以反結賬。

二、如何處理反結賬？
傳(chuan) 統會(hui) 計軟件，一年一個(ge) 賬套，在年度記賬完成後需要年結，才能進行下一年的記賬。雲(yun) 會(hui) 計采用連續記賬的形式，並支持跨月和跨年反結賬。

1.微軟係統
在【結賬】頁麵，按住鍵盤上的CTRL鍵不放，同時再用鼠標點擊“生成憑證”旁的【結賬】按鈕，彈出反結賬選擇框，選擇需要反結賬到的記賬期間。

2.蘋果係統
在【結賬】頁麵 ，同時按住 Ctrl + Option +Fn+F12點擊【結賬】按鈕亦可。

比如當前期間在2017年9月，可以直接反結賬到2016年12月賬套，再通過結賬，一期一期依次結賬到2017年9月份。