實操指南丨新一代精鬥雲：一鍵測算稅負，規避稅務風險

金稅三期上線以後，將實現覆蓋稅務總局、國稅、地稅各級機關(guan) 以及與(yu) 其他政府部門的網絡互聯，逐步建成基於(yu) 互聯網的納稅服務平台。對納稅人而言，“金三並庫”後，將縮短辦稅時間，提升辦稅體(ti) 驗。同時，對企業(ye) 來說，合並後的信息將更加全麵、精準、透明。為(wei) 了依法查處稅收違法行為(wei) ，保障稅收收入，維護稅收秩序，促進依法納稅，保證稅法的實施，以後稅務稽查會(hui) 越加嚴(yan) 格，這對企業(ye) 來說影響是很大的。

那麽(me) ，一般什麽(me) 情況下企業(ye) 會(hui) 被稅務部門約談或者被稅務部門稽查呢？
1、通常情況，企業(ye) 稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低於(yu) 同行業(ye) 水平。
2、企業(ye) 沒有進行正常的納稅申報，包括不按時報稅，報稅不完整等。
3、開具的發票相關(guan) 數據存在異常，包括內(nei) 容不符合標準，虛假開票等。
4、企業(ye) 的員工和經營場地跟收入不匹配，包括員工很多，收入很小等。
5、員工工資長期在5000以下，但是聘請的是中高端人才的企業(ye) 。
6、公司正常經營的情況下，印花稅、房產(chan) 稅等稅額卻長期是0。
7、關(guan) 鍵數據指標明顯不合理，或者企業(ye) 長期虧(kui) 損卻一直不倒閉等。



企業(ye) 稅負變動異常可能會(hui) 被稅務部門約談？那麽(me) ，什麽(me) 是稅負、稅負率，又該如何計算呢？

1、稅收負擔，簡稱“稅負”，是納稅人因履行納稅義(yi) 務而承受的一種經濟負擔。
2、稅負率，一般指企業(ye) 在某個(ge) 時期內(nei) 的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率是增值稅稅負率和所得稅稅負率。
3、增值稅稅負率，是指增值稅納稅義(yi) 務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。計算公式如下：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額。
舉(ju) 個(ge) 例子，某企業(ye) 2020年1月不含稅銷售收入10000元，繳納的增值稅是100元。那麽(me) 該企業(ye) 在1月的增值稅稅負率=100/10000*100%=1%。
4、所得稅稅負率，是年度交納所得稅稅額占該企業(ye) 收入總額的百分比。每月預繳的企業(ye) 所得稅也要包含在內(nei) ，就是一個(ge) 年度所有繳納的企業(ye) 所得稅稅額都要包含在內(nei) 。
本期的所得稅稅負率=本期應納所得稅額/本期銷售收入*100%
本期應納所得稅=應納稅所得額*稅率-減免稅額-抵免稅額


如果企業(ye) 稅負變動異常被稅務部門約談，這個(ge) 時候，企業(ye) 該如何處理呢？

1、企業(ye) 需要分析稅負率變動的原因在哪裏？整理和稅負率變動相關(guan) 的資料，在被約談的時候帶上稅負率變動的證據說明情況。
2、企業(ye) 財務需要檢查會(hui) 計報表，了解財務數據變動的情況。在每次會(hui) 計報表報送稅務機關(guan) 之前都要進行審查，看看是否有異常財務數據，發現問題就應該立即做內(nei) 部處理和調整。

無論是稅務約談，還是稅務稽查，對企業(ye) 都會(hui) 有不小的影響。那麽(me) ，企業(ye) 財務如何在平時就能快速稅負測算呢？有沒有這樣的工具？

答案是有。

新一代精鬥雲(yun) 產(chan) 品提供 一鍵測算稅負、出具稅務風險報告功能。在係統中可以測算出公司當前稅負是多少，是否存在風險，清晰了解到各種風險指標是否健康，例如稅負波動、稅收黑名單、過期發票等等。 基於(yu) 業(ye) 財稅數據，開展稅務風險預排查，進行稅負測算預警分析，為(wei) 小微企業(ye) 及財務人員提供納稅建議， 幫助企業(ye) 規避稅務風險。

應用場景：

稅負測算貫穿於(yu) 整個(ge) 稅務工作中，認證前、認證後都要隨時監控稅負。

具體(ti) 操作流程如下：
1、用戶登錄新一代精鬥雲(yun) ，點擊稅務管理，找到“稅負測算”。
2、用戶點擊打開“稅負測算”界麵，選擇會(hui) 計期間，點擊重新測算。支持申報項調整，支持附加稅測算，風險項提示等。


隨著業(ye) 財稅融合的趨勢不斷增強，企業(ye) 合理稅務管理訴求也逐漸增強。整合業(ye) 財稅一體(ti) 化財務管理解決(jue) 方案，拉通業(ye) 財稅業(ye) 務流程，提升企業(ye) 稅務風險防範能力，成為(wei) 財稅改革背景下企業(ye) 亟待解決(jue) 的難題。