數字經濟時代，企業如何加速智能財務建設、實現業財融合？

數字經濟時代，企業(ye) 如何加速智能財務建設、實現業(ye) 財融合？眾(zhong) 所周知，在“十四五”規劃中，數字經濟已被納入國家戰略中。基於(yu) 此，征管端數字化趨勢顯著。特別在金稅四期工程上線後，以數治稅已是大勢所趨。在這一背景下，通過金蝶雲(yun) ·星瀚新利体育登录入口登录网址等雲(yun) 服務推動智能財務建設、業(ye) 財稅票一體(ti) 化融合，也就成了很多企業(ye) 不約而同的選擇。下文來詳細聊一聊。

 征管端數字化趨勢顯著，加速企業(ye) 推動智能財務建設、業(ye) 財融合

 稅務管理無論作為(wei) 對標世界一流的基礎保障職能，還是稅務規劃工具，在數字經濟時代，都有了新的定義(yi) 。我們(men) 從(cong) 稅務征管端的數字化發展可以一窺端倪。

 經濟合作與(yu) 發展組織（OECD：organization for economic cooperation and development）於(yu) 2020年發布的《稅收征管3.0：稅收征管的數字化轉型》提出了革命性的“將稅收征管程序嵌入納稅人日常生活及商業(ye) 行為(wei) 中”的願景。2022年年中發布的《稅收征管2022：OECD發達經濟體(ti) 和新興(xing) 經濟體(ti) 的可比信息》的數據顯示，新冠疫情蔓延加劇了全球稅務管理數字化進程，線下麵對麵的稅收服務下降了55%，數字化服務增加了30%。數字化轉型正在重構稅務機關(guan) 的運營模式。

 征管端開展稅務數字化轉型的幾個(ge) 重要變化，可能對企業(ye) 端稅務管理具有深遠影響。

 （一）非接觸服務

 稅務總局連續9年開展“我為(wei) 納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，並發布《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》，後續還將依托電子稅務局、手機APP等互聯網係統，不斷拓寬“非接觸式”辦稅繳費渠道。然而非接觸式的辦稅服務，雖然在稅局端節省了資源投入，但企業(ye) 端用戶則可能麵臨(lin) 更多的係統入口處理涉稅事務，無疑也是增加了稅務工作複雜度，如何將這些入口整合統一，是留給企業(ye) 及稅務管理係統提供商的作業(ye) 。

 （二）數字化生態

 隨著電子發票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作在全國全麵鋪開，全電發票持續推廣，以及電子憑證會(hui) 計數據標準試點工作的開展，財稅領域的數字化轉型正在社會(hui) 化、全生態協同的方式展開。電子憑證會(hui) 計數據標準一旦全麵應用，涉及到發票、單證管理、檔案管理等係統的改造，也將是企業(ye) 麵臨(lin) 的係統大升級、大優(you) 化的蛻變過程。

 （三）嵌入式征管

 實現稅收征管自動化，嵌入企業(ye) 管理係統，使征管各環節無縫銜接，可大大減輕稅收遵從(cong) 負擔。新加坡、加拿大、澳大利亞(ya) 等國家（地區）的稅務機關(guan) 已經在嵌入式征管領域付諸實踐。我國則是通過金稅四期實現各部委、銀行之間的信息共享，並且能通過稅收大數據進行智能風險分析，雖未完全嵌入企業(ye) 管理信息係統，但已經將企業(ye) 灰色稅籌空間擠壓殆盡了，合規遵從(cong) 已經成為(wei) 企業(ye) 稅務管理的剛需。

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 《關(guan) 於(yu) 進一步深化稅收征管改革的意見》明確提出要加快推進智慧稅務建設，從(cong) 征管端到企業(ye) 端形成立體(ti) 的全麵的智慧稅務管理體(ti) 係，結合金稅四期工程的上線，實現從(cong) “以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。那麽(me) 在企業(ye) 端，該如何應對以上變化趨勢呢？

 （一）企業(ye) 應當結合自身需求與(yu) 現狀，製定階段性目標，完成稅務數字化轉型三級跳：

 1、合規性目標企業(ye) 的各種涉稅事項能夠符合稅法的相關(guan) 規定，這是企業(ye) 遏製稅務風險從(cong) 而免受處罰的有力手段，是企業(ye) 稅務管理的首要目標。

 以遵從(cong) 與(yu) 合規為(wei) 目標，需要企業(ye) 克服稅務遵從(cong) 多維特性（時間維、稅種維、國家/地區維）導致的高頻、高難、高風險“三高”特征。實現發票與(yu) 納稅申報的規範管理，以稅務風險管控為(wei) 主。例如在發票管理中，涵蓋開票、收票、歸檔的全生命周期管理。計稅、申報以及納稅的過程管控，包括的計稅規則、政策校驗、操作標準化和流程化等。

 2、效率性目標

 以效率和數據賦能為(wei) 目標，是指企業(ye) 的稅務管理要提高信息化程度，有效降低稅務管理成本，並借助係統的智能化工具進一步提升整體(ti) 稅務工作效率，同時可利用各種手段對涉稅數據進行管理、分析、利用。強化管控、實現企業(ye) 稅務效率最大化、管理成本最小化。

 3、價(jia) 值性目標

 企業(ye) 在合規、高效的前提下，將涉稅事項管理嵌入到經營行為(wei) 的事先規劃、事中管理，合理利用稅收優(you) 惠、鼓勵政策做到“應繳盡繳，應享盡享”，增加企業(ye) 的節稅收益。通過推進企業(ye) 的管理架構優(you) 化、業(ye) 務變革，讓稅務人員擺脫繁瑣的計稅報稅操作，集中資源進行稅務規劃及管控，通過分析、規劃及設置風險事件處理預案等提升管理價(jia) 值。

 （二）企業(ye) 需要結合目標構建智能化稅務管理平台，包括專(zhuan) 業(ye) 應用、管控閉環和智能化提升三個(ge) 方麵：

 1、專(zhuan) 業(ye) 應用

 稅務數字化變革階段，傳(chuan) 統稅控設備、稅控UKEY開具的紙票、電票及全電發票、區塊鏈發票等多票種並存，企業(ye) 需要建立全場景數字化開票能力，構建“業(ye) 財稅”數據一體(ti) 化閉環。

 而隨著OCR、人工智能等技術的成熟，以及稅局開放的發票驗證接口，企業(ye) 則可以通過建立自動識別、直連稅局驗真驗重的智能收票係統，驅動發票到單據的數據流轉。增值稅作為(wei) 貫穿業(ye) 務過程的流轉稅，其管控應當深入至采集發票、價(jia) 稅分離、核算記賬、進項轉出、出口退稅等每一個(ge) 涉稅業(ye) 務節點，通過全生命周期無死角的智能化數據處理，實現自動算稅，一鍵報稅。

 企業(ye) 所得稅則具有稅會(hui) 差異處理，地區、行業(ye) 等差異化計稅邏輯，同時在申報周期上也存在月度計提、季度預繳與(yu) 年度匯算清繳等不同場景，用戶需要能夠根據企業(ye) 自身的業(ye) 務特點管理企業(ye) 涉及的納稅調整項目，進而完成納稅調整計算和申報表填報。財產(chan) 行為(wei) 稅需要登記詳細的稅源信息，包括印花稅稅源、房產(chan) 從(cong) 價(jia) 稅源、房產(chan) 從(cong) 租稅源、城鎮土地稅源、車輛船舶稅源、汙染排放稅源的信息采集、變更登記、稅收減免管理，最終完成納稅申報。

 除此之外，係統還應當支持研發加計扣除、關(guan) 聯交易申報、千戶集團及重點稅源申報等特殊事項管理，以及未來應對國際化業(ye) 務拓展的企業(ye) 全球計稅，包括交易自動計稅、所得稅計提、納稅申報以及關(guan) 聯交易等場景能力。

 2、管控閉環集團管控要形成閉環，一是要統一數據口徑，從(cong) 集團層麵統一稅務組織、稅碼、稅率等基礎數據，強化集團對各成員子公司的稅務處理過程管理的能力。

 二是需要對交易過程進行智能化的計稅管理，區分不同企業(ye) 類型、業(ye) 務類型，從(cong) 業(ye) 務前端對交易、發票等動態數據管理，實現價(jia) 稅分離、稅金計算、支撐稅務核算、報表取數及稅務流程管控等功能。

 三是需要實現合規且自動化的申報管理，區分不同稅種，自動生成算稅工作底稿、申報表，並通過與(yu) 稅局直連實現線上全流程自動申報，提高稅務合規效率；稅務管理應當融入業(ye) 財係統，做到稅務風險在交易及報稅事前管控，事中處理，事後分析的全麵管理。四是在提升集團稅務管理效率層麵，需要支持共享稅務處理規則、計稅申報集中管理、集團層麵的風險監控工具。

 3、智能化提升我國的產(chan) 業(ye) 升級、供給側(ce) 改革等國家戰略在一定程度上會(hui) 通過稅務法規的調整來執行或推動，勢必帶來計稅邏輯的調整，在傳(chuan) 統ERP時代，這種調整一般需要通過軟件升級來實現，企業(ye) 難以敏捷應對變化，而在雲(yun) 時代的SaaS服務則能夠提供不一樣的應對模式：通過將計稅邏輯以元數據的形式存儲(chu) ，輔以雲(yun) 端的敏捷運維，就像維護基礎數據一樣，實時更新計稅規則、申報表樣式，而不用停機升級係統。

 係統也應當預置監控指標，通過嵌入計稅、算稅、報稅各個(ge) 環節，監控稅務風險，在業(ye) 務執行過程中通過實時提示，確保合規遵從(cong) 。

 同時，雲(yun) 計算帶來的大數據能力及算力升級，可以精細化管理企業(ye) 稅務資質信息與(yu) 稅收優(you) 惠政策的自動適配，通過智能化的方式實現“應繳盡繳、應享盡享”；企業(ye) 應當建立與(yu) 稅局全麵的連接，通過在線開票、收票驗證、在線報稅、繳款，並獲取完稅憑證存檔，確保全流程線上化，並支持RPA機器人全自動執行；在充分收集涉稅數據的基礎上，通過搭建業(ye) 務分析場景，幫助企業(ye) 快速定位業(ye) 財稅問題，為(wei) 智能稅務決(jue) 策提供數字基礎，真正用數據創造財稅價(jia) 值。

 金蝶雲(yun) ·星瀚新利体育登录入口登录网址，正是借助SaaS模式開創了“軟件+服務”的獨特經營模式，為(wei) 企業(ye) 提供業(ye) 財稅票一體(ti) 化、合規遵從(cong) 智能化、稅務管控數字化的智慧稅務管理平台，做到了功能覆蓋全麵、預置方案開箱即用、稅政實時更新、並支持國際稅計稅、算稅，建立了國內(nei) 30多個(ge) 稅區的稅企直連通道，最終實現企業(ye) 稅務的全方位管控。

 總之，從(cong) 征管端來看，提供非接觸服務、構建數字化生態、實現嵌入式征管，均是其數字化轉型的體(ti) 現。這既有助於(yu) 完善我國稅收管理製度，也有利於(yu) 打造優(you) 質營商環境，保持經濟活力、競爭(zheng) 力與(yu) 創新力。而企業(ye) 通過加速智能財務建設、推動業(ye) 財稅費一體(ti) 化融合，不僅(jin) 在踐行合規納稅、合法經營的責任，還有助於(yu) 順應時代大勢，與(yu) 征管端共建智慧稅務生態，從(cong) 而形成良性循環，更好地應對百年未有之大變局。