實操指南｜新一代精鬥雲：銀行餘額調節表提升資金管理

銀行對賬單、銀行存款對賬、銀行餘(yu) 額調節表都是企業(ye) 出納要學習(xi) 掌握的內(nei) 容，因為(wei) 它是企業(ye) 財務管理中貨幣資金管理的重要環節。

一、重要概念介紹

銀行對賬單——是開戶銀行和企業(ye) 核對賬務的聯係單，也是證實企業(ye) 業(ye) 務往來的紀錄，也可以作為(wei) 企業(ye) 資金流動的依據。

銀行存款對賬——在每月月末，企業(ye) 的出納將企業(ye) 的銀行存款日記賬與(yu) 開戶銀行發來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，並編製每月銀行存款餘(yu) 額調節表的過程。

銀行餘(yu) 額調節表——在銀行對賬單餘(yu) 額與(yu) 企業(ye) 銀行存款日記賬賬麵餘(yu) 額的基礎上,各自加上對方已收、本單位未收賬項數額,減去對方已付、本單位未付賬項數額,以調整雙方餘(yu) 額使其一致的一種調節方法。



二、為(wei) 什麽(me) 要編製調節表

企業(ye) 編製銀行存款餘(yu) 額調節表，不僅(jin) 能通過對比銀行流水與(yu) 企業(ye) 銀行存款日記賬，來發現兩(liang) 者記錄的差異，找到未達賬項。而且還能通過對比銀行流水與(yu) 企業(ye) 銀行存款日記賬的差異，檢查出非預期的異常事項，防控資金舞弊行為(wei) 。



三、誰是調節表的編製人

從(cong) 企業(ye) 內(nei) 部管控角度上講，銀行存款餘(yu) 額調節表應該由出納以外的人員編製，以達到核實數據真實性，防範產(chan) 生資金舞弊的目的。但實際工作中，銀行存款餘(yu) 額調節表的編製一般由企業(ye) 出納編製，這樣銀行餘(yu) 額調節表的審核就尤為(wei) 重要。



四、什麽(me) 時候編製調節表

銀行存款餘(yu) 額調節表一般按月編製，最好在編製月度財務報表之前完成。因為(wei) 不管是要調整未達賬項，還是要發現資金異常，都有很強的時效性，因此，   調節表按時編製就顯得很重要了。  

 

五、調節表編製的方法

銀行存款餘(yu) 額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證。如果餘(yu) 額相等，則一般沒錯；否則一定有錯。

銀行存款餘(yu) 額調節表的編製方法，其計算公式有如下幾種：

1、企業(ye) 銀行存款日記賬餘(yu) 額＝銀行對賬單存款餘(yu) 額＋企業(ye) 已收而銀行未收賬項－企業(ye) 已付而銀行未付賬項＋銀行已付而企業(ye) 未付賬項－銀行已收而企業(ye) 未收賬項

2、銀行對賬單存款餘(yu) 額＝企業(ye) 銀行存款日記賬餘(yu) 額＋企業(ye) 已付而銀行未付賬項－企業(ye) 已收而銀行未收賬項＋銀行已收而企業(ye) 未收賬項－銀行已付而企業(ye) 未付賬項

3、銀行對賬單存款餘(yu) 額＋企業(ye) 已收而銀行未收賬項－企業(ye) 已付而銀行未付賬項＝企業(ye) 銀行存款日記賬餘(yu) 額＋銀行已收而企業(ye) 未收賬項－銀行已付而企業(ye) 未付賬項



六、調節表編製的注意事項

1、每月進行編製調節表，不要拖延。

2、上月與(yu) 本月的餘(yu) 額調節表之間有延續性。

3、每月的銀行對賬單在對賬調節完成後，和調節表一起裝訂保存備查。

4、調節表的編製人和審核人一定要分開。

 

企業(ye) 財務管理信息化是企業(ye) 增速發展的動力，也是財務工作順利開展的保障，其中資金工作又是企業(ye) 財務工作中的重要環節，如何做到既能減輕財務工作量，又能防控資金風險呢？

 

新一代精鬥雲(yun) 支持資金管理，其中出納功能包括日記賬、銀行對賬單、銀行存款對賬、銀行餘(yu) 額調節表、出納結賬等，支持出納日記賬手工新增及Excel導入；支持銀行存款自動對賬、手工對賬；支持自動出具銀行存款餘(yu) 額調節表，檢查數據是否平衡。不但能提高出納工作效率，還能規範資金管理，防範資金風險。

 

重要功能介紹如下：

1、銀行存款對賬功能：

應用場景及價(jia) 值：日記賬、對賬單新增後，需要核對數據，可通過銀行存款對賬功能進行對賬，並自動出具銀行存款餘(yu) 額調節表。

功能特性：支持自動對賬、手工對賬。

應用流程：

1）用戶點擊係統中的資金管理-銀行存款對賬，選擇具體(ti) 的賬戶後，可查看到未勾兌(dui) 的日記賬和銀行對賬單流水。



2）日記賬、對賬單滿足基本條件“金額相同，方向相反”，即可進行對賬。可設置自動對賬方案，也可進行手工對賬。


3）對賬完成後，可進行“已勾對”裏麵查詢或取消勾對。


2、新增銀行餘(yu) 額調節表：

應用場景及價(jia) 值：日記賬、對賬單通過銀行存款對賬功能進行對賬後，自動出具銀行存款餘(yu) 額調節表，檢查數據是否平衡。

功能特性：係統自動出調節表

應用流程：

1)   用戶點擊係統中的資金管理-銀行存款餘(yu) 額調節表，選擇具體(ti) 的賬戶後，可打開調節表查看是否平衡。


2）支持錄入期初未達賬項


資金管理貫穿企業(ye) 生產(chan) 經營活動的全過程，企業(ye) 應認識到當前資金管理中遇到的問題，並使用科學的方式進行改正。防止由於(yu) 資金管理不善造成的損失，影響企業(ye) 正常的生產(chan) 經營活動。隻有強化資金管理意識，建立和完善資金管理製度，利用資金管控信息化工具，才能使企業(ye) 有限的資金發揮最大的作用。