收藏 | 《互聯網平台企業涉稅信息報送規定》來了！電商企業/個人必看！

2025年6月20日，國家稅務總局會(hui) 同市場監管總局發布了《互聯網平台企業(ye) 涉稅信息報送規定》（以下簡稱“規定”），強製要求互聯網平台每個(ge) 季度向稅務機關(guan) 報送平台企業(ye) 和從(cong) 業(ye) 人員的身份、收入等眾(zhong) 多信息。

相關(guan) 平台是指為(wei) 網絡交易活動提供網絡經營場所、交易撮合、信息發布等營利性服務的平台（如某寶、某東(dong) 等網絡商品銷售平台，某音等網絡直播平台，均在此列）。

對於(yu) 電商企業(ye) /個(ge) 人而言，這項政策將會(hui) 使其納稅情況發生巨變，合規納稅勢在必行。那麽(me) ，對於(yu) 電商企業(ye) /個(ge) 人而言，究竟有哪些具體(ti) 影響呢？又該如何應對？

納稅收入透明化、隱性收入顯性化

• 弊端：補稅壓力與(yu) 利潤壓縮

在傳(chuan) 統電商運營模式下，部分企業(ye) 存在“未申報收入”和“賬外收入”，比如，通過私人賬戶收取的小額訂單款項、促銷活動未開票收入等。政策實施後，平台需完整報送全渠道交易數據，不但“未申報收入”要依法納稅，“賬外收入”也將被稅務機關(guan) 精準捕捉。

以某中型服裝電商為(wei) 例，以往通過微信、支付寶等個(ge) 人非公賬戶收取的零散訂單收入，約占總營收的11%~15%不等，年度規模達500~800萬(wan) 元。我們(men) 簡單測算，若按13%增值稅、25%企業(ye) 所得稅計算，企業(ye) 需補繳增值稅104萬(wan) 元（800萬(wan) ×13%）、企業(ye) 所得稅200萬(wan) 元（800萬(wan) ×25%），直接壓縮企業(ye) 淨利潤（和資金）超300萬(wan) 元。

• 利好：長期合規降低經營風險

雖然短期內(nei) 企業(ye) 納稅成本增加，但通過將隱性收入規範化，可避免因稅務稽查引發的滯納金和罰款，要知道滯納金是按日加收滯納稅款的萬(wan) 分之五的。

以某被稅務稽查的電商企業(ye) 為(wei) 例，因其隱匿收入，被追繳稅款及滯納金合計超500萬(wan) 元，這個(ge) 金額遠超正常納稅金額。合規化以後，企業(ye) 可申請稅收優(you) 惠政策，如小微企業(ye) 所得稅優(you) 惠，實際稅負率可降至5%-6%，反而降低長期稅務成本。

數據交叉比對暴露稅務漏洞

• 弊端：曆史稅務問題集中爆發

稅務機關(guan) 獲取平台報送數據後，將與(yu) 企業(ye) 申報數據、銀行流水等進行交叉核驗。據悉，某食品類電商曾通過虛增采購成本降低利潤，將實際毛利率從(cong) 35%申報為(wei) 20%，進而降低納稅金額。新政策實施後，稅務機關(guan) 通過比對平台訂單單價(jia) 與(yu) 企業(ye) 申報成本等相關(guan) 數據，發現其成本數據異常，最終追繳企業(ye) 所得稅及罰款共230萬(wan) 元。據統計，類似因數據比對暴露的稅務問題，在政策實施首年預計將使10%-15%的電商企業(ye) 麵臨(lin) 稅務稽查風險。

• 利好：規範財務管理提升信用評級
  

主動規範財務數據的電商企業(ye) ，將在納稅信用評級中獲得更多優(you) 勢。納稅信用A級企業(ye) 可享受發票領用、出口退稅、留底退稅和高企申請等諸多便利政策。優(you) 質評級的電商企業(ye) ，在辦理出口退稅時，審批周期從(cong) 15個(ge) 工作日縮短至5個(ge) 工作日，極大提升資金周轉效率。據稅務部門統計，納稅信用評級較高的企業(ye) ，銀行貸款利率平均也可降低0.5-1個(ge) 百分點。

從(cong) 業(ye) 人員收入核定影響個(ge) 稅代扣

• 弊端：主播等高收入群體(ti) 個(ge) 稅成本激增

對於(yu) 電商平台主播、帶貨達人等自由職業(ye) 者，平台也需報送其收入信息，稅務機關(guan) 將據此核定個(ge) 人所得稅。據報道，某頭部主播年傭(yong) 金收入達1200萬(wan) 元，以往按勞務報酬預扣預繳個(ge) 稅約350萬(wan) 元；政策實施後，若按經營所得核定征收取消，需按綜合所得適用3%-45%累進稅率，個(ge) 稅成本可能增加至400萬(wan) 元以上。平台作為(wei) 代扣代繳義(yi) 務人，若未足額代扣，將麵臨(lin) 應扣未扣稅款0.5-3倍的罰款。

• 利好：靈活用工模式享受政策紅利

合規申報的平台可通過委托代征模式，為(wei) 從(cong) 業(ye) 人員開具完稅憑證，解決(jue) 其開票難題。

稅收優(you) 惠申報門檻提高

• 弊端：部分企業(ye) 喪(sang) 失優(you) 惠資格

政策實施後，稅務機關(guan) 對稅收優(you) 惠的審核會(hui) 日趨嚴(yan) 格。實務中，我們(men) 看到電商企業(ye) 曾因虛報研發費用，騙取高新技術企業(ye) 稅收優(you) 惠，在數據核驗中被取消高企資格，並被追繳已減免稅款180萬(wan) 元，同時被禁止三年內(nei) 享受同類優(you) 惠。據統計，政策實施後高新技術企業(ye) 申報通過率預計下降15%-20%。

• 利好：合規企業(ye) 享受精準扶持
  

符合條件的電商企業(ye) 可獲得更精準的政策支持。跨境電商企業(ye) 通過規範申報，可享受增值稅零稅率政策。某跨境電商企業(ye) 規範申報後，年增值稅退稅金額達320萬(wan) 元，相當於(yu) 降低成本8%。

關(guan) 聯交易定價(jia) 麵臨(lin) 嚴(yan) 格審查

• 弊端：轉移定價(jia) 策略受限
  

部分電商企業(ye) 通過關(guan) 聯公司之間的定價(jia) 調節利潤，如將高利潤業(ye) 務轉移至低稅率地區公司。政策實施後，稅務機關(guan) 將通過平台數據監控關(guan) 聯交易。

• 利好：促進企業(ye) 集團化合規運營
  

規範的關(guan) 聯交易管理可提升企業(ye) 整體(ti) 競爭(zheng) 力。證據顯示，某電商集團通過統一財務核算標準，優(you) 化內(nei) 部交易定價(jia) ，降低集團整體(ti) 稅負12%，同時增強了上市融資時的財務透明度。

跨境電商稅務合規成本上升

• 弊端：出口退稅審核趨嚴(yan)

稅務機關(guan) 對跨境電商出口退稅的真實性要求更高。比如，某跨境電商企業(ye) 因物流信息與(yu) 訂單數據不一致，導致230萬(wan) 元退稅款被暫緩發放。政策實施後，出口退稅審核周期平均延長3-5個(ge) 工作日。

• 利好：國際稅收合規能力提升
  

規範的稅務管理有助於(yu) 企業(ye) 開拓國際市場。某合規經營的跨境電商在申請歐盟增值稅遞延政策時，因財務數據完整，審批時間從(cong) 6個(ge) 月縮短至2個(ge) 月，加速了歐洲市場布局。

✅ 規避稅務稽查風險，提升信用評級

金蝶雲(yun) ·星辰新利体育登录入口登录网址，提供企業(ye) 、包括電商企業(ye) 的稅務風險自檢功能，通過係統預設的眾(zhong) 多稅務稽查檢測指標，對企業(ye) 業(ye) 務和財務進行全方麵掃描，及時發現企業(ye) 的風險和違規點，防患於(yu) 未然。企業(ye) 在新利体育登录入口登录网址模塊眾(zhong) 多指標基礎上，還可以疊加自定義(yi) 報表功能指標，通過自我編輯和生成更多適合自己行業(ye) 和公司特點的私域指標，進行更加精細的“健康體(ti) 檢”。

例如，通過自定義(yi) 報表，自動檢測“存貨周轉率”與(yu) 銷售收入的匹配度等，及時發現庫存管理的經營異常。通過新利体育登录入口登录网址自動生成的風險檢測報告，查看眾(zhong) 多稅種的諸如：稅負率、稅負率波動率、增值稅進項稅額管控額……等一眾(zhong) 指標。通過這些健康指標體(ti) 檢，指導企業(ye) 提前調整業(ye) 務和財務處理，規避企業(ye) 管理和稅務稽查風險，進而提升企業(ye) 在上下遊以及工商稅務係統的信用等級。

✅ 支持多幣種核算，減少亂(luan) 賬影響

針對跨境電商，金蝶雲(yun) ·星辰開發出多幣種核算功能，自動處理不同國家和地區的外匯差異。並及時進行會(hui) 計分錄製作、記賬等工作，減少匯率差給電商企業(ye) 帶來的亂(luan) 賬影響。

在《互聯網平台企業(ye) 涉稅信息報送規定》的政策推動下，電商企業(ye) 納稅模式正經曆從(cong) “被動應對”到“主動合規”的轉型。金蝶雲(yun) ·星辰通過數字化工具，幫助企業(ye) 在合規框架下優(you) 化稅務管理，將政策壓力轉化為(wei) 發展動力，實現稅收成本與(yu) 經營效益的動態平衡。隨著稅收數字化進程加速，電商企業(ye) /個(ge) 人唯有擁抱變革，才能在合規中實現可持續發展。