新政解讀 | 稅收征管法（征求意見稿）有哪些新變化？對小微企業有什麽影響？

近日，《稅收征收管理法》迎來重大修訂（征求意見稿），從(cong) 反避稅到平台監管，從(cong) 自然人查稅到電子憑證合法性，變化涉及方方麵麵。這些變化對小微企業(ye) 有什麽(me) 影響呢？今天我們(men) 對相關(guan) 要點做簡要探討，幫助您更好地了解及應對。

新《征管法（征求意見稿）》概述

對小微企業(ye) 實際經營產(chan) 生的10大影響

• 逃稅手段認定擴充

• 虛開發票責任加重

• 多申報繳納稅款退還限製

• 重大案件涉案人員出境限製

• 非銀行支付賬戶監管加強

• “偷稅” 改 “逃稅” 及認定細化

• “刺破公司麵紗” 追繳稅款

• 平台經營者涉稅信息報送義務

• 稅收違法行為處罰調整

• “複議前清稅” 取消與 “訴訟前清稅” 明確

小微企業(ye) 如何積極應對上述影響

• 健全財務製度

• 強化發票管理

• 把控財務數據真實性

在融資、上市等需求下，要確保財務數據真實可靠。可以聘請專(zhuan) 業(ye) 的財務顧問進行指導，對財務報表進行合規審計，保證數據的真實性和合法性。

• 稅務風險預警機製

• 公私分開管控

• 規範納稅申報操作

• 出資人責任明確與(yu) 規範

小微企業(ye) 出資人要明確自身責任，避免濫用法人獨立地位逃避納稅義(yi) 務。建立內(nei) 部監督機製，對企業(ye) 的稅務決(jue) 策進行監督，確保稅務合規。

• 電商業(ye) 務稅務合規

從(cong) 事電商業(ye) 務的小微企業(ye) ，要確保在平台上的經營數據準確、完整。積極配合平台經營者的涉稅信息報送工作，同時自身也要對稅務申報數據進行核對，確保與(yu) 平台數據一致。

• 稅務風險評估與(yu) 應對策略製定

定期對企業(ye) 的稅務風險進行評估。建立風險評估清單和具體(ti) 應對對策，根據不同的風險等級製定相應的應對策略。例如，對於(yu) 輕微稅務問題及時整改；對於(yu) 可能涉及較大處罰的問題，提前谘詢稅務專(zhuan) 家，製定應對方案。

• 熟悉稅務爭(zheng) 議處理流程

企業(ye) 財務人員和管理層要熟悉新的稅務爭(zheng) 議處理流程，在發生爭(zheng) 議時，及時申請行政複議，並在需要訴訟時，做好稅款清繳或擔保準備。同時積極收集相關(guan) 證據，維護企業(ye) 合法權益。

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✅ 財務雲(yun) 模塊

金蝶雲(yun) ·星辰助力小微企業(ye) 建立規範的財務流程。它可以對員工信息進行集中管理，在工資發放環節，自動校驗員工身份信息，防止借用、冒用他人名義(yi) 分解收入的情況發生。同時，在賬務處理過程中，嚴(yan) 格按照會(hui) 計準則和稅收法規進行操作，確保財務數據準確，避免因財務處理不當導致的逃稅風險。

金蝶雲(yun) ·星辰對企業(ye) 的資金賬戶進行全麵管理，包括非銀行支付賬戶。它能夠實時監控非銀行支付賬戶的資金流動情況，與(yu) 銀行賬戶資金數據統一整合，方便企業(ye) 進行資金核對和財務管理。同時在稅務機關(guan) 進行檢查時，能夠快速提供準確的資金賬戶交易數據。

✅ 新利体育登录入口登录网址模塊

該模塊具有強大的發票查驗功能，在接收發票時，能夠快速鏈接到稅務係統進行查驗，自動識別發票真偽(wei) 及合規性。對於(yu) 開票業(ye) 務，提供規範化的開票流程引導，防止因操作失誤開具虛開發票。發票數據與(yu) 財務數據實時同步，方便企業(ye) 進行財務核算和稅務申報。

稅務管理模塊實時更新稅收政策法規，一鍵報稅，幫助企業(ye) 財務人員及時了解新的稅收規定，特別是關(guan) 於(yu) 逃稅認定、稅收違法行為(wei) 處罰等方麵的變化。在納稅申報環節，提供智能化的申報指引，確保企業(ye) 按照新規定準確進行納稅申報，降低被認定為(wei) 逃稅的風險。

內(nei) 置先進的風險預警機製，尤其是增值稅管理風險預警指標，貼合企業(ye) 實際需要。根據企業(ye) 的財務數據、稅務申報數據以及行業(ye) 平均水平等多維度數據，實時監測企業(ye) 的稅務風險。一旦發現可能存在的稅務問題，如發票異常、納稅申報數據異常等，及時發出預警信息，提醒企業(ye) 采取相應措施進行整改，避免麵臨(lin) 嚴(yan) 重的稅務處罰。

在稅務爭(zheng) 議處理方麵，金蝶雲(yun) 星辰提供輔助功能。它可以幫助企業(ye) 整理和存儲(chu) 與(yu) 稅務爭(zheng) 議相關(guan) 的財務數據、發票信息、納稅申報記錄等證據資料，方便企業(ye) 在行政複議或訴訟過程中快速提供所需資料，維護企業(ye) 合法權益。同時根據新的 “複議前清稅” 取消和 “訴訟前清稅” 明確的規定，為(wei) 企業(ye) 提供爭(zheng) 議處理流程指引。

✅ 自定義(yi) 報表、老板參謀、輕分析

可以對企業(ye) 的財務數據進行深度分析，為(wei) 企業(ye) 融資、上市等活動提供真實可靠的數據支持。通過數據挖掘和分析，幫助企業(ye) 發現潛在的稅務風險點，提前進行調整和優(you) 化，避免因財務數據粉飾導致的多申報稅款無法退還問題。

此外，該模塊強化了對企業(ye) 出資人信息的管理，明確出資人責任。通過建立企業(ye) 內(nei) 部治理結構模型，規範企業(ye) 決(jue) 策流程，防止出資人濫用法人獨立地位逃避納稅義(yi) 務。在涉及 “刺破公司麵紗” 追繳稅款的情況下，能夠快速提供相關(guan) 企業(ye) 信息和財務數據。

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針對從(cong) 事電商業(ye) 務的小微企業(ye) ，金蝶雲(yun) ·星辰的電商業(ye) 務管理模塊與(yu) 主流電商平台實現數據對接，自動獲取平台內(nei) 的經營數據，並按照稅務法規要求進行整理和分析。確保企業(ye) 在電商平台上的經營數據準確無誤地用於(yu) 稅務申報，同時配合平台經營者完成涉稅信息報送工作。

大家隻有在熟知這些要點變化的情況下，才能夠提前規劃和防止問題發生，趕緊收藏行動起來吧！