長實：石油化工的財務共享轉型實踐

長慶實業(ye) 集團有限公司（以下簡稱“長實集團”）位於(yu) 陝西省西安市，主要從(cong) 事石油勘探開發、油田技術服務、油田工程建設與(yu) 安裝、公路道橋工程、送變電工程、物業(ye) 管理、汽車租賃、維修及服務、酒店管理等業(ye) 務。

公司機關(guan) 現設1室8科，分別為(wei) ：總經理辦公室(黨(dang) 委辦公室)、生產(chan) 運行科、計劃科、財務資產(chan) 科、人事科、質量安全環保科、企管法規科(內(nei) 控與(yu) 風險管理科)、黨(dang) 委宣傳(chuan) 科(企業(ye) 文化科)、審計監察科。

機關(guan) 附屬部門7個(ge) ：事務管理站、物資采辦站、數字化與(yu) 科技信息中心、保衛科(人民武裝部)、資料檔案室、交通服務隊、巡查督導辦公室。

基層單位12個(ge) ，分別為(wei) ：五蛟西采油作業(ye) 區、小河采油作業(ye) 區、大梁灣采油作業(ye) 區、鐮刀灣采油作業(ye) 區、葫蘆河試采作業(ye) 區、長實產(chan) 能建設項目組、長實石油合作開發項目經理部、地質工藝研究所、陝西長實建設工程有限公司、西安長達物業(ye) 有限責任公司（含西安麗(li) 人科技有限責任公司、長慶石油勘探局第一招待所）、西安長源工業(ye) 發展有限公司、名都酒店監督部。 

第一，自2014年下半年以來，受國際原油結算價(jia) 格持續低迷等一係列因素的影響，長實集團做為(wei) 以原油生產(chan) 為(wei) 主營業(ye) 務的石油企業(ye) ，麵臨(lin) 著嚴(yan) 重的資金困局，生產(chan) 經營舉(ju) 步維艱，企業(ye) 形勢異常嚴(yan) 峻。

第二，加強合規管理，強化現代企業(ye) 製度建設，提升企業(ye) 內(nei) 部管理，以長實集團整體(ti) 效益提升為(wei) 核心，以中長期發展規劃為(wei) 導向，以年度經營業(ye) 績目標為(wei) 約束，形成集計劃、預算、實施為(wei) 一體(ti) 的全員、全過程、全要素控製體(ti) 係，是促進企業(ye) 持續、有效、穩步、協調發展的必經之路。

第三，隨著現階段人工成本、自然資源成本、環境成本的大幅度上升，同時伴隨著科學技術的飛速發展和進步，多種因素的疊加，促使企業(ye) 經濟生產(chan) 的總成本大幅度攀升。

在此背景下，長實集團如何逐步形成科學的經管財務管理新架構，如何不斷轉變經營和財務管理職能，如何以更加積極的態度應對經營環境及管理變革，充分發揮經營財務管理職能，實現“精細管理、提質增效”目標，顯得尤為(wei) 重要，迫切需要一套行之有效的管理工具和平台。

以“精細管理、提質增效”為(wei) 中心，以“改革創新、謀求發展”為(wei) 工作主線，以提高長實集團管理水平為(wei) 目的，依托已有的管理優(you) 勢，結合公司中長期遠景規劃，適應公司發展的新要求，開展以“大平台、大經營、大預算、大財務”為(wei) 主要內(nei) 容的管理體(ti) 係建設，為(wei) 公司穩健可持續發展提供支撐和保障。

1、大平台：構建集團經營財務平台

2、大經營：日常業(ye) 務的信息化及與(yu) 財務的一體(ti) 化

3、大預算：涵蓋生產(chan) 經營活動預算體(ti) 係

4、大財務：財務人員集中管理，財務核算型向管理型轉變。

業(ye) 務、財務一體(ti) 化銜接

業(ye) 務流程由原來的“獨立、平行運行”，完成了向“業(ye) 務、財務一體(ti) 化銜接”的轉變。原來預算管理、產(chan) 能建設、生產(chan) 運行、油田開發、物資等業(ye) 務流程與(yu) 財務管理流程各自獨立運行或手工運行，現在已完成各係統的開發和標準化，業(ye) 務和財務係統的聯網銜接，實現預算、業(ye) 務、核算環節的相互控製。

搭建涵蓋全員、全業(ye) 務、全過程的預算體(ti) 係

預算管理由原來的“手工預算體(ti) 係”，完成了向“全麵預算過程管理體(ti) 係”的轉變。原來使用手工進行預算編製、控製和分析，數據分散，匯總分析和控製環節滯後。現在統一預算基礎資料和預算模版體(ti) 係，實現了信息化下預算編製、預算上報、預算審批、預算匯總、預算的調整和分析，將各業(ye) 務模塊與(yu) 預算鏈接控製，達到了預算的事前編製、事中控製和事後分析。